Financiële ratio’s
|
Doelstelling
|
2021
|
2020
|
Resultaatratio
|
|
|
|
Resultaatratio
|
1% - 3%
|
12.7%
|
4,7%
|
Resultaat
|
|
€ 1.886.057
|
€ 664.134
|
Opbrengsten
|
|
€ 14.727.560
|
€ 14.005.389
|
Liquiditeit
|
|
|
|
Quick ratio
|
>1,0
|
3,6
|
3,6
|
Current ratio
|
>1,0
|
3,6
|
3,6
|
DSCR
|
>1,4
|
2,36
|
1,60
|
Solvabiliteit
|
|
|
|
Solvabiliteit
|
25%
|
59%
|
50%
|
Eigen vermogen
|
|
€ 15.489.624
|
€ 12.317.772
|
Balanstotaal
|
|
€ 26.050.389
|
€ 24.842.020
|
Het ZRTI heeft in 2021 een bovengemiddeld hoog resultaat behaald en beschikt over een goede liquiditeit en solvabiliteit. Wij onderkennen dat het resultaat, de liquiditeit en de solvabiliteit vanuit maatschappelijk perceptief boven de verwachting ligt. Deze middelen zetten wij op korte termijn in voor de noodzakelijke investeringen.
Het ZRTI staat aan de vooravond van een aantal significante investeringen in medische apparatuur, ICT en vastgoed. Deze investeringen leggen de komende paar jaar een groot beslag op de liquiditeitsbehoefte van het ZRTI en leiden naar waarschijnlijkheid tot een periode van negatieve bedrijfsresultaten. Het ZRTI heeft als beleid om nu een financiële buffer op te bouwen die de komen jaren kan worden aangewend, zodat hoogwaardige radiotherapie in Zeeland en West-Brabant behouden blijft. Het ZRTI is transparant in haar beleid naar stakeholders en waarborgt dat dit beleid niet leidt tot onnodig hogere tarieven. Anders gezegd, ondanks dit beleid is het ZRTI toch in staat om de gemiddelde kosten van een behandeling te laten dalen.
De toename van het resultaat 2021 ten opzichte van 2020 komt enerzijds door een toename van het aantal behandelingen (met name door inhaalzorg uit 2020) en anderzijds door een daling van de overige bedrijfskosten, door een stelselwijziging op de verwerking van groot onderhoud. Vanaf 1 januari 2021 wordt er geen voorziening groot onderhoud meer gevormd voor de medische versnellers en gebouwen. Groot onderhoud wordt vanaf heden geactiveerd en afgeschreven. In 2021 wordt er derhalve geen dotatie aan deze voorziening meer verantwoord onder de overige bedrijfskosten (2020: (€ 262.000). De opgebouwde voorziening is per 1 januari 2021 vrijgevallen ten gunste van het eigen vermogen.
De afschrijvingslasten zijn in 2021, evenals in 2020, laag doordat investeringen in nieuwe medische apparatuur zijn uitgesteld en de te vervangen medische apparatuur volledig is afgeschreven. Medio 2021 zijn de kaders van de strategische koers 2021 – 2035 vastgesteld en zijn de onderhandelingen gestart voor de aanschaf van nieuwe medische apparatuur. Eind 2021 is de nieuwe CT-scan aangeleverd en deze is medio januari 2022 klinisch in gebruik genomen. De investeringen 2021 bestaan dan ook met name uit de aanschaf van een nieuwe CT-scan en de verbouwing van de bijbehorende ruimte. Begin 2022 is de aanschaf van een nieuwe versneller voor 2022 en 2024 overeengekomen.
De toename van de solvabiliteit tot 59% (2020: 50%) komt met name doordat het eigen vermogen is toegenomen door het resultaat 2021 en de vrijval van de voorziening groot onderhoud.
Het ZRTI beschikt over een liquiditeit van € 12.642.000 (2020: € 9.512.000). In 2021 zijn er geen nieuwe leningen aangetrokken. In 2021 is € 1.305.000 afgelost waardoor de uitstaande leningen eind 2021 uitkomen op € 7.156.250. De uitstaande leningen zijn bedoeld voor financiering van de gebouwen, de (medische) inventaris en ICT-infrastructuur met een boekwaarde van € 10.978.000. Het ZRTI beschikt daarmee over een gezonde financiële positie.
MSZ-regeling 2021 Radiotherapie
De Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ) en Zorgverzekeraars Nederland (ZN) kwamen in 2021 nadere regelingen overeen inzake de financiële afwikkeling van COVID-19. De MSZ-accent regeling 2021 voor de radiotherapie kent een compensatie voor het beschikbaar houden van de reguliere zorg en daarmee de compensatie voor productie-uitval.
Het ZRTI heeft begin 2021 te maken gehad met een inhaalzorg voortkomend uit uitgestelde zorg 2020. We zullen geen gebruik maken van de MSZ-regeling 2021 voor de radiotherapie aangezien over heel 2021 per saldo geen sprake is van productie-uitval.
Voor 2022 wordt er wederom een MSZ-regeling opgesteld. De radiotherapie zal echter buiten deze nieuwe regeling vallen, aangezien de ervaring is dat de oncologische zorg en daarmee ook de radiotherapie ondanks het afschalen van de reguliere zorg veelal door blijft gaan.